Publicado: noviembre 8, 2026, 11:00 am
¿Tienes claro en qué vas a destinar el dinero extra que recibiste o recibirás en noviembre y diciembre por aguinaldo, fondo de ahorro o bono de productividad? Una alternativa es invertirlo para tu retiro a través de esquemas que generen rendimientos atractivos y, a la par, te den la ventaja fiscal de deducir o pagar menos impuestos en tu declaración anual de abril 2027.
Tradicionalmente, millones de trabajadores reciben recursos adicionales en la recta final del año, los cuales, en la mayoría de los casos, terminan por diluirse en consumo de oportunidad. Si bien es válido darse un gusto personal o con la familia, también es importante aprovechar este dinero para pagar algunas deudas o invertir en tu futuro.
Te puede interesar
Para ello existen algunas opciones atractivas que te permitirán un ganar-ganar, porque tus recursos siguen ahí, generando rendimientos, y —paralelamente— puedes deducir o pagar menos impuestos correspondientes al ejercicio 2026, gracias al estímulo fiscal que otorga la ley.
El instrumento por excelencia para lograr este cometido es el Plan Personal de Retiro (PPR), dice Alfredo Villarreal, director de Financial Planners de Skandia, el cual te permite deducir la cantidad que resulte menor entre 10% de tus ingresos anuales acumulables o cinco UMAs (Unidad de Medida y Actualización), que en 2026 es 213,973 pesos.
Por ejemplo:
- Si ganas 1.5 millones de pesos en todo este año, 10% es equivalente a 150,000 pesos, una cantidad menor a las cinco UMAs. En este caso, tu tope a deducir es de 150,000 pesos.
- En cambio, si tus ingresos acumulables son de 3 millones, 10% es una suma de 300,000 pesos, una cantidad mayor que las cinco UMAs. En este caso, tu tope de deducción es de 213,973 pesos.
“Tú puedes deducir —más o menos, en términos prácticos—, 30%; es un buen aproximado, si aportas 10,000 pesos en el año, el siguiente te van a devolver 3,000 pesos”, comenta el especialista.
Este límite existe porque el gobierno quiere incentivar el ahorro para el retiro, pero no de forma ilimitada. La idea es que el beneficio fiscal sea proporcional a tu capacidad de inversión y a tus ingresos, señala Fintual.
En el caso de Skandia, dice, en los últimos meses del año se realizan más aportaciones y contrataciones de PPR en comparación con el promedio de todo el año, porque buscan aprovechar la ventana fiscal que vence el 31 de diciembre para reducir la base gravable ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT) y generar saldo a favor en su próxima declaración anual.
Afores, otra opción para deducir impuestos
Las opciones no se reducen al PPR, existen otras que pueden ayudarte a cumplir el mismo cometido. Una de ellas son las aportaciones voluntarias a tu afore, en el apartado de deducible. “Ambas alternativas funcionan de manera similar, dice Villarreal.
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta, puedes deducir las aportaciones complementarias a tu retiro y las aportaciones con una inversión a largo plazo. Si el dinero que estás depositando en tu cuenta es complementario al retiro, tendrás que cumplir con algunos requisitos, señala Sura.
- Las aportaciones que hagas deberás utilizarlas hasta que cumplas 65 años o te hayas retirado por invalidez o incapacidad para trabajar.
- El total de tus aportaciones tiene que representar máximo 10% de tu ingreso anual.
- Tus aportaciones no deben exceder el equivalente a cinco salarios mínimos al año.
Si tus aportaciones son una inversión a largo plazo, podrás deducir hasta 10% de tu ingreso anual, mientras no exceda cinco veces el valor de la UMA vigente.
Puedes hacer un retiro de este dinero después de haber realizado el depósito o seis meses después de tu último retiro. Sin embargo, no es recomendable hacerlo si quieres deducir este tipo de aportaciones a largo plazo, ya que te retendrán 20% del ISR si lo retiras antes de cumplir 65 años.
Javier Cornelio Román, especialista de la Dirección General de Orientación y Asesoría al Contribuyente por Medios Remotos de la Procuraduría de la Defensa del Contribuyente (Prodecon), recuerda que, para hacer válidas estas deducciones, es necesario:
- Contar con la factura electrónica correspondiente a cada servicio o producto.
- Revisar que el Registro Federal del Contribuyente (RFC) sea correcto.
- Haber efectuado el pago mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito o débito o cheque nominativo, a nombre de la persona que realizará la deducción.
¿Tienes dudas? Escribe a finanzas.personales@eleconomista.mx
