Publicado: abril 24, 2026, 3:00 am
Pedir un préstamo bancario es algo bastante común entre los ciudadanos que no disponen de dinero en ese momento para afrontar un gasto o que simplemente quiere mantener más desahogadas sus finanzas personales y prefieren pagar intereses antes de realizar un fuerte desembolso económico de una tacada.
Con la concesión de estos préstamos, ya sea para la compra de un coche o una casa, los bancos ganan dinero y a su vez generan nuevos recursos para seguir concediendo créditos a otras personas. El problema es cuando los titulares de la deuda no puedan devolver el dinero en el plazo establecido. En esos casos, o incluso si simplemente se contemplase por parte de la entidad esa posibilidad, el banco debe considerar esa deuda como un préstamo dudoso.
«Se considera que un préstamo es dudoso cuando existen señales de que el acreditado no podrá devolverlo, o si han pasado más de 90 días sin que haya pagado las cuotas acordadas. Esto puede ocurrir cuando un particular pierde su trabajo y no puede pagar su hipoteca según lo pactado o cuando una empresa atraviesa dificultades financieras», explica el Banco Central Europeo (BCE) en su blog oficial.
El regulador bancario europeo asegura que los préstamos dudosos debilitan la rentabilidad de los bancos «puesto que generan pérdidas que reducen la cantidad de dinero que obtienen de la concesión de préstamos». «Para afrontar estas pérdidas, los bancos deben hacer provisiones, es decir, tienen que reservar una cantidad de dinero para cubrir las pérdidas que esperan». De esta forma, «ese dinero deja de estar disponible para hacer nuevos préstamos».
El BCE sostiene que si una entidad financiera cuenta con una elevada tasa de préstamos dudosos, suele restringir la oferta de crédito, afectando tanto a la cantidad de hipotecas concedidas como a sus condiciones. En la actualidad, la banca española presenta niveles históricamente bajos de morosidad -entorno al 2,71% a finales de 2025-, muy lejos de la tasa histórica que alcanzó en diciembre de 2013, donde se elevó hasta el 13,6%.
No obstante, según Santiago Carbó, catedrático de Economía de la Universidad de Valencia y director de Estudios Financieros de Funcas, la Fundación de las Cajas de Ahorros, ha asegurado a este medio que los créditos dudosos no dejan de ser «activos problemáticos».
Bruselas exige trasponer la Directiva (UE) 2021/2167
Los préstamos dudosos han sido motivo de desencuentro entre el Gobierno y la Comisión Europea. En febrero de 2025, Bruselas denunció a España y a otros seis países (Bulgaria, Hungría, los Países Bajos, Austria, Portugal y Finlandia) ante el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE) por no transponer la Directiva (UE) 2021/2167sobre préstamos dudosos. El plazo que tenían los Estados miembros para transponer esta Directiva concluyó el 29 de diciembre de 2023.
La norma europea pretende el desarrollo de un mercado secundario de préstamos dudosos que funcione correctamente y permita a las entidades comercializar este tipo de préstamos en otros estados de la Unión Europea. Para ello, se fijan normas sobre la autorización y supervisión tanto de los compradores, como de las entidades que los otorgan. En definitiva, la legislación comunitaria persigue la creación de un mercado en el que haya inversores que compren este tipo de créditos en problemas para darles de nuevo liquidez.
La llamada de atención de la Comisión Europea tuvo un efecto inmediato y en marzo del año pasado el Gobierno aprobó la norma que transpone a la legislación española la Directiva Europea sobre préstamos dudosos.
